Quand on crée une activité en auto-entreprise, l’un des points essentiels à comprendre concerne les charges sociales. Elles financent la protection sociale (assurance maladie, retraite, allocations familiales, CSG-CRDS, etc.) et sont calculées sur la base du chiffre d’affaires (CA) encaissé.
Mais combien paie réellement un auto-entrepreneur chaque mois ? Quels sont les taux appliqués en 2025 ? Et comment optimiser ses paiements ?
1. Que comprennent les charges sociales d’un auto-entrepreneur ?
Les cotisations sociales regroupent :
- Assurance maladie et maternité
- Allocations familiales
- Retraite de base et complémentaire
- Contribution sociale généralisée (CSG) et CRDS
- Formation professionnelle (selon activité)
Elles sont prélevées directement sur le chiffre d’affaires, sans tenir compte des bénéfices. Pas de CA (payé et non sur le facturé) = pas de cotisation (sauf CFP minimale).
2. Quels sont les taux en 2025 ?
Selon l’activité, les taux de cotisations (hors contribution formation) sont :
| Activité | Taux 2025 |
|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 12,3 % |
| Prestations de services BIC | 24,6 % |
| Professions libérales (BNC) | 23,2 % |
(Source URSSAF)
💡 Formation professionnelle : ajout de 0,1 % à 0,3 % selon l’activité.
3. Exemple concret : combien par mois ?
Prenons un exemple pour 1 500 € de chiffre d’affaires :
- Vente (BIC) : 1 500 € x 12,3 % = 184,50 €
- Services (BIC/BNC) : 1 500 € x 24,6 % = 369 €
Si votre CA est zéro, aucune cotisation n’est due (hors CFP minimale).
4. Paiement des cotisations : mensuel ou trimestriel ?
L’auto-entrepreneur choisit :
- Mensuel : déclaration avant le 30 du mois suivant
- Trimestriel : avant le 30 avril, 31 juillet, 31 octobre et 31 janvier
💡 Astuce : activez le prélèvement automatique URSSAF pour éviter les oublis.
5. Aides et exonérations possibles
- ACRE (Aide à la Création ou Reprise d’Entreprise) :
Réduction de 50 % des cotisations sociales pendant 12 mois. - Exonérations zonées :
Si implantation en ZFU (Zone Franche Urbaine) ou ZRR (Zone de Revitalisation Rurale).
6. Charges sociales = pas d’impôt !
Important : les charges sociales sont distinctes de l’impôt sur le revenu.
Deux cas :
- Déclaration classique → impôt calculé après abattement (71 %, 50 %, 34 %)
- Versement libératoire → impôt payé en même temps (1 %, 1,7 %, 2,2 % selon activité)
7. Comment optimiser ses charges ?
- Bien choisir mensuel ou trimestriel pour lisser la trésorerie
- Profiter de l’ACRE la 1re année
- Déduire CFE et autres frais pro dans la déclaration IR (hors micro-BNC)
- Prévoir un pourcentage à mettre de côté dès encaissement (12 % ou 24 %)
Les charges sociales d’un auto-entrepreneur sont simples à calculer mais peuvent peser sur la trésorerie si elles ne sont pas anticipées.
💡 En résumé :
- Commerce : 12,3 % du CA
- Services/libérales : 24,6 %/23,2% du CA
- CFP (0,1 % à 0,3 %)
- Exonération ACRE possible la 1re année
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